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一、增强基于组织管理系统设计

组织设计的有用性是内部控制制度流程系统有用运行的“底盘”包管，除凭证实验意见要求，明确专门职能部分或机构统筹内控系统事情职责、落实营业部分内控系统运行责任、增强内控系统监视检查外，同时在组织优化设计时应基于营业流程端到端的全链条思绪，在明确管理界线的同时要有用镌汰组织管理中的“空缺地带”，为营业流程有用意会打好地基，对主要岗位和职员建设健全组织管理机制，使分事行权、分岗设权、分级授权和按期轮岗的管理要求得以固化并有用落地。同时突破以往危害管理、内部控制、合规管理条线支解的头脑定式，在组织分工中整合优化危害、内控、合规、监察、审计等职能设计，从而建设起以危害为导向、合规为底线、内控为焦点、审计为包管、整改为手段、追责为抓手的危害防控长效机制。

二、提升向导力增进内控顶层设计

 “内部控制是一把手工程”绝非虚言。向导的关注点及态度都具有极强的导向性，内部控制建设与实验方面尤其云云。许多内控失败的案例批注“主要认真人在内部控制中充当甩手掌柜”的做法是行欠亨的。内部控制是一项重大的系统性工程，缺少了主要认真人这个强盛后援与有用助推，其他向导或职能部分很难包管该项事情有用开展，甚至说举步维艰也不为过。

内部控制涉及企业谋划管理的各个营业层面，因此内部控制各项步伐的有用运行都不可接纳单点头脑，而是需要树立抓运营、促生长、防危害的立体网状头脑系统，融合内部控制头脑及工具要领，周全优化各项管理制度及营业流程，消除企业运营中的“断头路”和“断头桥”，形成营业流程与管控步伐相互咬合与验证，实现组织管理系统与内部控制制度流程系统的一脉相承，上下意会，在实现组织目的中有用提防危害。

三、增强信息化系统支持包管作用

多年来，企业信息化建设的应用水平只管都有了长足希望，但不可否定的是许多企业内部信息孤岛林立的征象仍然严重，信息系统的相互割裂甚至冲突打斗，从而使制度流程间的相互制衡关系成为空话，无法有用落地。因此，内部控制系统建设健全与完善，仅仅是万里长征走完了第一步，更主要的事情是借助信息手艺手段将系统落地，并着花生根效果。

因此，将管理制度化、制度流程化、流程信息化的内控理念充分融入IT落地实践中，使各项管控机制和控制步伐嵌入营业管理信息系统中，并建设起各营业系统之间的数据接口，实现差别系统间的流程与数据同步，抵达信息数据化、数据流程化，实现营业之间的环环相扣、相互勾稽，从而建设相互衔接、相互制衡、相互监视的事情机制，这样的IT系统支持下的内控系统才有望真正落地生根。不然，缺少与营业管理相融合的系统协同，再怎么想使用大数据、云盘算、人工智能举行危害预警与监控，都无异于水中花、镜中月，原本就是无源之水！